Héritage pour toutes et tous

Financer un héritage universel de base, sans impôt supplémentaire, c'est possible !

Fri, 31 Jul 2026 10:31:53 +0200

Comme nous l'avons vu, La mise en place d’un héritage universel est une mesure sociale indispensable, à même de réduire drastiquement les inégalités, et d’extraire des milliers de citoyens de la pauvreté. Dans cet article, nous explorons une solution de financement proposée par l’AICU, la seule à ne pas reposer sur l’impôt.

60 000 euro dès 25 ans

Le mécanisme porté par l’Association Intergénérationnelle pour un Capital Universel (AICU) consiste en un prêt garanti par l’Etat, via la Caisse des Dépôts. Toute personne résidant en France, quelle que soit sa nationalité, a le droit d’emprunter 60 000 € à 25 ans.

Il est possible d’en faire la demande à un âge plus avancé, auquel cas le montant reçu est dégressif à raison de 1 000€ par année supplémentaire. (soit 59 000 € pour une demande à 26 ans, 58 000 € à 27 ans... jusqu’à 0 € à 85 ans). Ce profil de dégressivité pourra être révisé au fil des années en fonction de l’évolution de l’espérance de vie.

Un prêt inconditionnel, remboursable à sa mort

Contrairement à un prêt bancaire classique, aucun autre critère d’éligibilité n’est exigé, notamment en matière de solvabilité ou d’usage des fonds. Il n’est ainsi pas nécessaire d’utiliser le prêt pour un achat immobilier ou un projet entrepreneurial : chaque bénéficiaire décide librement du meilleur usage de ce capital.

La mesure crée ainsi un nouveau droit universel : le droit d’accéder au crédit à faible coût, indépendamment de sa situation personnelle.

Le prêt n’a pas d’échéance de remboursement prédéfinie. En revanche, lorsqu’un bénéficiaire reçoit un héritage, les sommes perçues sont prioritairement affectées au remboursement de l’emprunt : ce prêt constitue donc une avance sur héritage.

Comme tout prêt, il peut être remboursé par anticipation sur décision du bénéficiaire. Et, comme toute dette, son solde éventuel fait partie de l’héritage que le bénéficiaire décédé laisse à ses ayants droit.

Le taux d’intérêt du prêt est indexé sur le taux de dépôt de la Banque centrale européenne (BCE), les intérêts étant capitalisés jusqu’au remboursement du prêt.

Cette opération est enregistrée dans un cabinet de notaires, à la manière des héritages.

Questions & Réponses

Question : La première année, l’injection monétaire pourrait atteindre jusqu’à 1200 Mds€. Comment éviter un choc inflationniste ?
Réponse : Effectivement, la première année du système générera un afflux de liquidités. L’AICU propose notamment de mettre en vente une partie du parc de logement social pour absorber le choc. D’autres mécanismes peuvent être mobilisés, notamment un déploiement progressif. En rythme de croisière en revanche, le montant maximum des prêts sera de l’ordre de 50 Mds€, soit un montant modeste face au montant annuel des crédits au secteur privé en France (plus de 3 500 Mds€ en 2025 selon la Banque de France).

Question : Certaines personnes vont décéder sans avoir remboursé l’intégralité du prêt. Les ayants droit pouvant renoncer à l’héritage, certaines dettes ne seront donc pas remboursées. Quel pourcentage de défaut est attendu ? Comment financer ces pertes ?
Réponse : L’AICU estime le taux de défaut à 10 % du montant total des prêts accordés. Cette estimation repose sur le fait qu'une large majorité des ménages reçoit un héritage au cours de sa vie ou transmet un patrimoine à son décès. Le coût serait couvert par les intérêts perçus sur l’ensemble des prêts.

Question : Et pour les ayants droit qui acceptent l’héritage ?
Réponse : La règle de priorité mentionnée plus tôt s’applique : les montants reçus doivent prioritairement être affectés au remboursement immédiat de la dette restante. Les héritiers ne perçoivent que la part résiduelle de l’héritage.

Question : Comment le dispositif est-il financé lors de son lancement ?
Réponse : La création monétaire n’est pas une dépense publique au sens budgétaire du terme : c’est seulement quand un emprunteur fait défaut que l’Etat devra réellement “payer”. Les défauts potentiels ne se matérialisant qu’au décès des emprunteurs, les pertes resteront très faibles les premières années du système. Par la suite, sous l’hypothèse d’un taux de défaut de 10 %, les remboursements et intérêts équilibrent le dispositif.

Question : En fait, c’est juste un prêt bancaire ?
Réponse : Oui, mais un prêt accessible à tous, sans condition de revenu, de patrimoine ou de projet. Contrairement à d’autres propositions (Piketty, CAE...) l'avance sur héritage ne cherche pas à redistribuer les patrimoines existants. Elle cherche à démocratiser l'accès au crédit.

Question : Pourquoi passer par un acte notarié ?
Réponse : L’acte notarié permet d’assurer la traçabilité du prêt sur plusieurs décennies et de garantir son articulation avec les procédures successorales. Il facilite également le recouvrement automatique lors des successions.

Question : La Caisse des Dépôts pourra-t-elle titriser ou céder ces créances sur les marchés financiers ?
Réponse : Oui. Ces créances constitueraient une classe d’actifs de très long terme, avec un profil de risque relativement faible grâce au mécanisme de remboursement prioritaire sur les successions. Elles pourraient ainsi représenter un support d’investissement attractif pour les investisseurs recherchant des revenus stables et une diversification de long terme.

Question : Un exemple pour illustrer ?
Réponse : Julie a 25 ans et emprunte 60 000 € dans le cadre de l'avance sur héritage. Dix ans plus tard, elle reçoit un héritage de 120 000 €. Le capital et les intérêts dus sont alors automatiquement remboursés sur cette succession : environ 75 000 € si on considère un taux moyen de 2 % sur la période. Julie perçoit le solde restant, soit environ 45 000 €.

Question : Pourquoi limiter le montant à 60 000 € ?
Réponse : Le montant de 60 000 € constitue un ordre de grandeur permettant de financer des projets structurants de début de vie adulte (études, logement, création d'activité, mobilité professionnelle) tout en conservant un niveau de risque compatible avec la soutenabilité financière du dispositif. Ce montant pourrait être ajusté par le débat démocratique.

Question : Pourquoi attendre l’héritage pour exiger le remboursement du prêt, et pas simplement fixer des échéances régulières comme un prêt classique ?
Réponse : Cette proposition répond au constat posé par ailleurs : l’héritage est une source majeure d’inégalités, et il est généralement perçu tard dans la vie. L'objectif du dispositif est de permettre à chacun de disposer d'un capital en début de vie sans exiger de capacité de remboursement immédiate, par exemple pour une personne aux revenus modestes.

[Le Monde] Faut-il supprimer l'héritage ?

Tue, 05 May 2026 17:29:53 +0200

[Blast] Interview de Thomas Piketty

Tue, 05 May 2026 17:28:08 +0200

[Usul] Successions : faut-il déshériter les héritiers ?

Sun, 03 May 2026 19:50:57 +0200

Les très gros héritages restent peu taxés

Fri, 06 Feb 2026 19:21:08 +0100

Contrairement à une idée reçue, la taxation sur l’héritage est très faible et peu progressive :

La majorité des héritages en ligne directe ne sont pas du tout taxés, et le taux effectif d’imposition ne dépasse pas 10%, même pour les très hauts héritages (13 millions €).

Comme le note l'étude du CAE-ECO la taxation sur l'héritage bénéficie en effet de nombreux abattements / niches :

Aucun impôt sur les premiers 100 000 € d'héritage, par parent (donc 200 000€ par enfant)
Don de son vivant jusqu'à 100 000 € par parent, renouvelable tous les 15 ans.
Pour la succession d'une entreprise, la pacte Dutreil exonère 75% des parts

➡️ L'héritage pour toutes et tous

Sur notre site, vous trouverez une proposition politique forte : instaurer un héritage de base, universel et ainsi réduire les inégalités et offrir à chacun les chances de construire une vie épanouie.

📚 Sources

L'étude du CAE: « Repenser l'héritage»

700 000 € : c'est l'héritage moyen en France ! [mais 95% touchent moins]

Fri, 06 Feb 2026 14:17:34 +0100

700 000 € : C'est la somme dont hériterait chaque français·e, si le flux annuel des transmissions (~464 milliards en 2025) était réparti de manière égale entre tous les français (~650 000 décès par an).

Comme dit cet adage :

Quand Bill Gates rentre dans un bar, en moyenne, les clients du bar sont milliardaires.

Ce chiffre peut paraître incroyable. Comme toute moyenne, il ne décrit pas forcément la situation du plus grand nombre. Il met surtout en évidence l'ampleur des inégalités d'héritage, et le flux massif des transferts de patrimoine qui échappent presque intégralement à la redistribution, même pour les très gros héritages.

Ce que dit ce chiffre, c'est aussi que toute personne qui hériterait moins que cette moyenne de 700 k€, soit 95% de la population, a intérêt à une meilleure redistribution du patrimoine.

⚖️ Reproduction des inégalités

L’héritage constitue aujourd’hui plus de 60% du patrimoine total des ménages, réparti de manière très inégalitaire:

50% des français.es héritent de moins de 70 000 €
95% des français hériteront moins que cette moyenne théorique de 700 000 €
0.1% des plus riches héritent de 13 millions d’euros

➡️ L'héritage pour tous

📚 Sources

Un héritage universel : Pourquoi ? pour qui ? comment ?

Sun, 01 Feb 2026 17:21:26 +0100

Ce site montre la nécessité de mettre en place un héritage de base, socialisé, pour chaque français·e.

Il propose plusieurs solutions de financement, et divers contenus sur le sujet, notamment un simulateur de réforme qui s’appuie sur le rapport Repenser l’héritage, du Conseil d’Analyse Économique (CAE).

L’objectif est d’ouvrir un débat public sur ce thème et d’inciter les partis politiques à s’en emparer.

🧓 Un héritage tardif

Avec le vieillissement de la population, l’age moyen de l’héritage est passé de 30 ans au début du siècle dernier, à plus de 50 ans aujourd’hui.

Les français·es qui héritent, héritent donc à un âge où on est déjà installé avec un patrimoine constitué.

C’est plus tôt dans la vie qu’un patrimoine de base serait nécessaire : pour s’installer, obtenir un logement, lancer une activité entrepreneuriale, …

⚖️ Reproduction des inégalités

L’héritage constitue aujourd’hui plus de 60% du patrimoine total des ménages, réparti de manière très inégalitaire:

50% des français.es héritent de moins de 70 000 €
0.1% des plus riches héritent de 13 millions d’euros

💰 Les gros héritages faiblement taxés

Contrairement à une idée reçue, la taxation sur l’héritage est très faible et peu progressive :

La majorité des héritages en ligne directe ne sont pas du tout taxés, et le taux effectif d’imposition ne dépasse pas 10%, même pour les très hauts héritages (13 millions €)

❗350 000 € d'héritage en moyenne

L'héritage moyen est de 350 000 €.

Si l’héritage était totalement égalitaire, chaque français·e hériterait de 350 000 €.

C'est la somme que toucherait chaque français·e si le flux annuel des transmissions (~300 milliards par an) était réparti de manière égale entre tous les français atteignant la majorité (860 000 environ).

C'est évidemment très loin d'être le cas.

➡️ L'héritage pour tous : un projet révolutionnaire

L'idée centrale serait de mettre en place un héritage minimal social (entre 30k€ et 120k€ selon les projets), touché par chaque français·e au début de la vie active (25 ans par exemple).

Cet héritage social compléterait les héritages privés reçus par ailleurs.

C'est à notre sens un projet social émancipateur, à même de changer la vie de millions de personnes, au bénéfice de toute la société, à l'instar de la création de la sécurité sociale. Il favoriserait notamment un dynamisme économique, l’égalité des chances et une relance de l’ascenseur social.

Nous pensons que les partis politiques devraient s'emparer de cette idée pour renouer enfin avec le progrès social effectif, plutôt que de se contenter de résister au recul de nos droits.

⚙️ Comment le financer ?

Il existe plusieurs moyens de financer un héritage pour tous :

1) Proposition du CAE : réforme de la fiscalité sur l'héritage

Les travaux du CAE démontrent qu’il est possible de mettre en place une fiscalité plus progressive sur l'héritage, qui dégagerait de 10 à 20 milliards de recettes supplémentaires, et permettrait de financer un héritage de base de 30 à 50 000 €.

Une telle réforme serait bénéfique pour 99% des français·es, ceux héritant de moins de 1 million d'Euros.

Voici un exemple de résultat du simulateur :

2) Proposition de Thomas Piketty : retour d'un ISF musclé

La proposition initiale de Thomas Piketty, diffère des simulations du CAE :

Il propose un héritage universel à 120 000€ à 25 ans
Financé en majorité (80%) par le rétablissement d’un ISF ambitieux et progressif et complété (20%) par l’imposition sur l’héritage.

cf ses ouvrages Une brève Histoire de l’égalité et Capital et Idéologie

3) Proposition de l'AICU : Une avance notariale sur capital

Denis Consigny, président de l'AICU propose une solution ne reposant pas sur la fiscalité des plus riches, mais sur la création monétaire.

L'idée, proposée initialement par Anne Alstott et Bruce Ackerman, est de faire une avance sur capital de 60 000 € à 25 ans, par acte notarial (sans passer par les banques), remboursable sur un futur héritage (des parents) ou au décès de la personne, sur l'héritage transmis à ses ayants droit.

Cf notre article dédié détaillant cette proposition.

4) Proposition d’Olivier Faure : discrimination positive selon le parcours scolaire

Le premier secrétaire du Parti Socialiste propose un capital républicain. Les montants sont modulés en fonction du niveau d’études.

Pour une personne qui sortirait du système scolaire sans diplôme, 60 000€
Pour une personne avec le bac, 30 000€
Au-delà de bac+2, 0€

Le versement est conditionné à la présentation d’un projet détaillé de la part du récipiendaire. Le financement se fait par l’impôt sur l’héritage.

5) Proposition du MEDEF : un prêt à taux zéro pour se lancer

Le MEDEF porte une proposition de « capital départ ».

Elle revêt la forme d’un prêt contingent (taux zéro) sous conditions de ressources du foyer. Ce prêt serait utilisable pour un projet de formation, entrepreneurial ou immobilier. Il serait remboursé une fois un certain niveau de revenu atteint.

La proposition du MEDEF reste générale (pas de précision d’âge, du montant ou encore du seuil de remboursement).

ℹ️ En conclusion : Une idée révolutionnaire mais consensuelle

Les diverses propositions de financement, les modalités d’attribution et les montants reflètent des divergences idéologiques entre leurs auteurs. Néanmoins, ces personnes d’horizons politiques très variés s’accordent sur un point : oui, il faut un héritage pour tous et toutes !

Lequel ? C’est le débat auquel nous aspirons.

📚 Ressources / aller plus loin

📊 Simulateur

Sun, 01 Feb 2026 16:08:50 +0100

test

À propos

Sun, 25 Jan 2026 09:59:25 +0100

Auteurs

Ce site est une initiative citoyenne portée par un collectif :

Raphaël Jolivet

Quarantenaire, ingénieur de recherche, écolo, progressiste. Je m’intéresse de près aux questions sociales et à la démocratie. Je cherche à mettre mes compétences en informatique et en analyse des données au services de sujets de société. Celui de l’héritage me semble à la fois central et ignoré.

Jean Bénard Tahmasseb

Trentenaire normand, jeune papa, polytechnicien, consultant. Dans un contexte de limites planétaires, j’aspire à une société conviviale. La propriété privée est pour moi un droit fondamental, à garantir à chacun, tout en empêchant sa concentration dans quelques mains.

Denis Consigny

Ingénieur généraliste retraité, membre du mouvement Convivialiste et de plusieurs think-tanks; président de l'Association Intergénérations pour le Capital Universel [AICU]

Auteur de nombreuses tribunes et ouvrages dont :

"Tout travail mérite salaire et charges" - la Croix 03-1995
"Bref essai de thérapie économique de Groupe" - Le Pré du Plain - 06-2014
"Chers Boomeurs il est temps de réparer nos erreurs" - Le Pré du Plain - 12-2025

Artiom Tchouprina

Arrivé sur le sol français à 5 ans, aujourd'hui ingénieur parisien et père comblé d'une petite fille de 2 ans. Je suis curieux d'analyser et de comprendre les systèmes, notre système social et successoral en est un qui me passionne. Mon point de vue (Saint-Simonien) : la révolution française puis l'assemblée constituante qui a donné lieu à la loi de nivôse se sont arrêtés en chemin dans l'abolition des privilèges. Le modèle actuel de transmission n'est plus redistributif. J'aimerais mettre mon énergie à faire entendre aux gens la profonde injustice arbitraire qu'est de naître dans telle ou telle famille, cette injustice, je suis convaincu que le droit successoral peut contribuer à la compenser.

Code

Le code source de ce site et du simulateur est disponible sur Github.

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